Перевищення готівкових розрахунків із ФО понад 50 тис. гривень на день: чи є це порушенням?

Головне управління ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, опубліковано 29 травня 2025 о 14:15 Розділ: Новини

Головне управління ДПС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі нагадує, що суб’єкти господарювання мають право здійснювати розрахунки готівкою протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами, зокрема з фізичними особами, у сумі, що не перевищує 50 000 гривень уключно. Ця вимога встановлена п. 6 розд. ІІ Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2017 року № 148 із змінами і доповненнями (далі – Положення № 148).

Суб’єкти господарювання у разі зняття готівкових коштів із рахунків з метою здійснення готівкових розрахунків із фізичними особами зобов’язані надавати на запит надавачів платіжних послуг підтвердні документи, на підставі яких здійснюються такі готівкові розрахунки, необхідні надавачам платіжних послуг для здійснення заходів належної перевірки клієнта з урахуванням ризик-орієнтованого підходу.

Платежі понад установлені граничні суми проводяться через надавачів платіжних послуг шляхом переказу коштів із рахунку на рахунок або внесення коштів до кас надавачів платіжних послуг для подальшого їх переказу на рахунки. Кількість суб’єктів господарювання та фізичних осіб, з якими здійснюються готівкові розрахунки, протягом дня не обмежується.

Згідно з Положенням № 148, обмеження щодо готівкових розрахунків поширюються на всі правочини, предметом яких є матеріальні або нематеріальні блага, що можуть бути виражені в грошовій формі.

Отже, приймання суб’єктом господарювання протягом одного дня від фізичної особи та видача їй готівки в сукупному розмірі, що перевищує 50 тисяч гривень, є порушенням установлених обмежень щодо готівкових розрахунків.